Bedre likviditet i krisetider

Situasjonen kan virke overveldende. Det er krise for selskapet, og nå vurderer du hva du skal gjøre - og ikke minst hvor du skal begynne. Det snakkes om likviditetsstyring og hvordan selskapet skal få bedre likviditet - og det er nok kanskje det mest sentrale spørsmålet.

Overordnet plan for bedrifter i krise:

1. Få oversikt over hvordan krisen treffer deg 
2. Lag en analyse for å se mulige konsekvenser
3. Sett opp en liste med mulige likviditetstiltak 
4. Prioriter og gjennomfør planen

Ta kontakt med:

1. Styret i selskapet
2. Dine ansatte
3. Banken og forsikringsselskapet ditt
4. Regnskapsføreren din - for å få oversikt over økonomien og likviditeten
5. Advokat - hvis du har en fast
6. Alle parter som berøres av tiltakene som iverksettes

Som økonomer tar vi i Azets utgangspunkt i regnskapet. Det gir deg verdifull informasjon på en strukturert måte og automatisk god oversikt. Litt forenklet kan vi si at resultatregnskapet forteller deg om historiske tall, balanseregnskapet om situasjonen akkurat nå og budsjettet om fremtiden. 

Nå er tiden inne for å revidere budsjettet ved å sette opp en analyse - inkludert en likviditetsoversikt. Her anbefaler vi å holde alle andre faktorer uendret, kun likviditetsfaktorene som blir rammet av krisen er det som skal endres. Dette gjør vi med samme oppstilling som resultatregnskapet. Når det er gjort lager vi en oversikt over alle inn- og utbetalinger, gitt den nye situasjonen vi befinner oss i. Du vil da sitte med en klar oversikt over likviditeten i selskapet. 

Nå har du et godt grunnlag for å sette opp mulige tiltak som gir et positivt utslag på økonomien! 

Webinar | Likviditetsstyring og utestående fordringer

Bloggartikkel | Hva er forsvarlig egenkapital og likviditet?

6 konkrete grep for bedre likviditet

Det er gjerne kostnadene vi må tilpasse den nye situasjonen. Basert på prognosen fra resultatregnskapet og likviditetsprognosen kan vi nå ta fatt på disse. Jeg anbefaler deg å følge denne oppskriften:  

1. Ranger kostnadene fra driftskritiske til ikke-driftskritiske
2. Se hvilke som er variable (følger omsetningen) og hvilke som er faste (du har uavhengig av omsetningen)
3. Fordel kostnadene som er enkle å gjøre noe med opp mot de som er vanskelige å endre
4. Lag et oppsett med store kostnadsposter vs. små kostnadsposter (som har liten effekt)
5. Lag en oversikt over kostnadene som har liten negativ effekt opp mot de med stor negativ effekt (ved kutt)

Ved å ta utgangspunkt i denne listen kan du begynne å kutte kostnadene som ikke er driftskritiske og enkle å kutte, samt identifisere store kostnadsposter som har en effekt og som har liten negativ effekt. 

Ved å redusere kostnadene frigjør vi kapital. Når vi frigjør kapital, bedrer vi selskapets likviditet. Det vil si at vi har frie midler til å betale regninger og eventuelt investere i videre drift. 

Få oversikt over likviditetsprognosen for inneværende og neste år

Rydd opp og selg unna! 

Når du har snakket med regnskapsføreren din og du ser av likviditetsprognosen at svikt i omsetningen vil gi varige effekter, må du iverksette tiltak. Det viktigste er å få en oversikt over hvordan dette vil se ut for inneværende og neste år. Ut ifra dette må du tilpasse drift, kostnader og det du eier. Ved å jobbe strukturert her gjør du jobben enklere for deg selv! 

Balanseregnskapet forteller deg hva du eier og hvordan eiendelene er finansiert. Balansen består av fine fremmedord som anleggsmidler og omløpsmidler, og kanskje mer forståelige begreper som gjeld og egenkapital. Men hva bør du se etter her?

Anleggsmidler er eiendeler bestemt til varig eie eller bruk. Er det noe her som kan selges, bør du vurdere å gjøre det. Et annet alternativ er å se om det er mulig å finansiere dette på en annen måte enn i dag - for eksempel ved å lease fremfor å eie en bil (som binder opp mye kapital).

Omløpsmidler gir deg en oversikt over mer likvide midler fordi de ikke er ment til varig eie. Altså det som raskere kan gjøres om til kontanter. Her bør du vurdere om du kan gjøre noe med varelageret. Både ved å ta inn mindre og selge ut. Prinsippet om et godt gammeldags garasjesalg er godt - rydd og selg unna! 

Det andre viktige området er penger du eier, men som du har lånt bort til dine kunder. Med andre ord, varer du har solgt på kreditt - hvor du får penger i ettertid. Dette står oppført i balansen. Disse pengene bør du sørge for å få inn til avtalt tid. Befinner du deg i en situasjon hvor kundene dine ikke gjør opp for seg, vil du miste muligheten til å betale regningene dine. 

Vi ser at ved å jobbe med balanseregnskapet går vi rett i kjernen av arbeidet med å bedre likviditeten for et selskap som er i krise. Den jobben vi gjør her vil gi direkte effekt på økonomien og målet om å bedre likviditeten i selskapet.

Webinar | Likviditetsstyring - Så viktig er det å ha penger på bok

Disse kostnadene bør du kutte i krisetider 

Inntektsfallet står på 60 % og kostnadene må kuttes - men hvor bør du starte? La oss bruke resultatregnskapet som et utgangspunkt - det er nemlig her du finner kostnadene dine.

Typiske kostnader som bør vurderes:

1. Varekostnaden er den første posten, og vil i mange tilfeller følge omsetningssvikten. Her er det viktig å ta grep raskt: vurder lagersituasjonen, hvordan lageret kan reduseres og hva som må endres på innkjøp. Økt leverandørkreditt kan diskuteres med leverandører. 
2. Lønn. Å kutte her vil ha stor effekt, men er også en viktig innsatsfaktor for å drive butikken videre. Det er mennesker vi snakker om, så dette er kanskje den tøffeste beslutningen. Her kan permittering vurderes som et “mildere” virkemiddel og en midlertidig løsning til situasjonen er bedret.
3. Driftskostnader. Disse er veldig spesifikke for hvert enkelt selskap, se mer om dette i punktene under.

Driftskostnader og offentlige avgifter:

1. Husleie. Ta kontakt med gårdeier og se på muligheten for en revidert avtale eller betalingsutsettelse. 
2. Lån. Ta kontakt med banken din. Muligheter for utsettelser eller avdragsfrihet er alternativer som må utforskes. 
3. Offentlige avgifter. Er normalt faste og forfaller på ulike tidspunkt. Planlegg godt.
4. Abonnementer. Det viktigste her er hva som forfaller når, og hva som kan gjøres. Se på hvilke som er nødvendige. 
5. IT-kost: Mange bedrifter har løpende kostnader på utdaterte IT-systemer som kan effektiviseres.
6. Reisekostnader. Dette er et kostnader som er enkle å redusere ved rutiner og kutt i reiser. 

Her er det med andre ord mye som kan gjøres. Gjøres denne kostnadskontrollen strukturert vil effekten være mye mer treffsikker enn om det gjøres uten forarbeid. Det er også flere innfallsvinkler her, så det kan være lurt å diskutere med en tredjepart før du tar en avgjørelse. Du vil da kunne lykkes i å få en oversikt over hvilke tiltak du kan iverksette for å bedre likviditeten i ditt selskap. Dette gjelder både når krisen treffer og i den daglige driften av selskapet. 

Les også: Fem ting å tenke på ved kostnadskutt i din bedrift

Webinar | Få kontroll på kostnadene

Ønsker du bistand til å gjennomføre en kostnadskontroll?

Azets kan raskt hjelpe bedriften når krisen står på som verst. Våre rådgivere sitter klare for å yte rask, effektiv og trygg økonomisk rådgivning til deg. Ta gjerne kontakt for en uforpliktende prat.